目录

第一部分湖南怀化商业供销学校概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

湖南怀化商业供销学校概况

一、部门职责

湖南怀化商业供销学校是市直正处级中职学校，核定全额拨款事业编制184名，属财政拨款经费包干预算事业单位，一级部门预算单位。学校全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，培养中等专业技能人才，促进经济社会发展，举办商贸财经、旅游服务、文化艺术、电子技术、机械工程等中等学历教育和中高级技工教育；开展中高级技工和预备技师职业技能鉴定业务，承担与职业教育相关的其他社会培训服务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。湖南怀化商业供销学校作为一级部门预算单位，内设科室为：党政办公室、教务（含培训）科、学保（含招生）科、物业管理科、财务科、监审科共计6个科室，另设有学校工会、学校团委等组织。

（二）决算单位构成。2022年部门决算公开单位构成包括：湖南怀化商业供销学校本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为3041.64万元。与上年相比，增加582.33万元，增长23.68%，主要是因为2022年新近教工人数增加12人，人员经费较去年增长，同时由于2022年招生人数增长财政免学费收入增加，其他省、市专项项目收入较2021年增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计3041.64万元，其中：财政拨款收入2845.76万元，占93.65%；事业收入195.88万元，占6.35%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计3041.64万元，其中：基本支出2601.45万元，占85.53%；项目支出440.19万元，占14.47%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计均为2845.76万元，与上年相比，增加639.68万元,增长29%，主要是因为2022年新近教工人数增加12人，人员经费较去年增长，同时由于2022年招生人数增长财政免学费收入增加，其他省、市专项项目收入较2021年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出2845.76万元，占本年支出合计的93.56%，与上年相比，财政拨款支出增加639.68万元，增长29%，主要是因为2022年新近教工人数增加12人，人员经费开支增长较大，同时2022年公用经费及项目开支增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出2845.76万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出75.2万元，占2.64%；教育（类）支出2478.03万元，占87.08%;社会保障和就业类218.31万元，占7.67%：卫生健康支出类74.22万元，占2.61%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为2591.99万元，支出决算数为2845.76万元，完成年初预算的109.8%，其中：

1、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为75.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政没有安排此项预算支出，我校年初预算仅包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项支出为收到并支付的市五溪智汇柔性人才引进（2021年—2022年度，共4人）补助及2022年度引进人才补贴（17人）。

2、一般公共服务（类）其他一般服务支出（款）其他一般服务支出（项）。

年初预算为33.25万元，支出决算为110.66万元，完成年初预算的332.81%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政没有安排此项预算支出，我校年初预算仅包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项支出主要用于教学仪器设备购置及日常公用经费开支。资金主要来源为我校非税收入。

3、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。

年初预算为42.04万元，支出决算为1508.12万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政没有安排此项预算支出，我校年初预算仅包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项支出主要用于我校人员及学生相关日常公用开支。资金主要来源为我校的免学费收入及包干经费收入。

4、教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）。

年初预算为872.94万元，支出决算为861.14万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，年初预算列支的工会经费16.71万元及对个人和家庭的补助18.59万元（生活补助6.78万元，离休费11.81万元），实际开支为13.63万元，财政下拨时未拨缴至该大类中，工会经费直接由怀化市总工会据其资金情况计算工会经费直接拨付至校工会账户，财政不拨付此项收入。该项支出主要为我校人员基本工资开支。

5、教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出

年初预算为0万元，支出决算为194万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项支出为2022年我校开支的改善中职办学条件专项经费，主要用于电商实训室建设、校舍维修、党建书屋建设、关工阵地建设等开支。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政没有安排此项预算支出，我校年初预算仅包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项开支主要为离退休人员抚恤费等开支。资金来源为我校自筹资金。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为133.72万元，支出决算为141.80万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，但财政安排配套的资金有限，基本养老保险不足部分需我校自筹资金解决。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项为我校一名离休教师春节一次性奖金及退休教工体检费用。资金来源为我校自筹资金。

9、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为61.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项主要用于实训耗材的购置。资金来源为我校自筹的人才培养补助专项资金。

10、卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费。该项费用为购置疫情相关防护用品款。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为71.04万元，支出决算为73.32万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，但财政安排配套的资金有限，医疗保险不足部分需我校自筹资金解决。

12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费。该项费用为我校退休教师1人2021年医疗补贴款。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出2405.57万元，其中：

人员经费2167.07万元，占基本支出的90.09%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、基本养老保险缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助等。

公用经费238.5万元，占基本支出的9.91%，主要包括办公费、差旅费、电费、维修费、工会经费、培训费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0.15万元，我校为经费包干单位，财政没有安排“三公”经费拨款，我校的“三公”经费支出来源于我校自筹资金，其中：

因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0.15万元，，决算数大于预算数的主要原因是我校为经费包干单位，财政没有安排“三公”经费拨款，我校的“三公”经费支出来源于我校自筹资金，与上年相比减少0.04万元，减少21%,减少的主要原因是我校对公务接待费相关开支内容严格按照对应文件要求，政策上开源节流，从源头上抓严抓实，厉行节约，本年开支的接待费主要为接待县市区兄弟职业学校来我校交流对接发生的业务招待费，今年接待人次较去年有一定程度减少。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，落实过“紧日子”要求，严格控制公务出行。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.15万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2022年我单位没有因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.15万元，全年共接待来访团组2个、来宾14人次，主要是接待县市区兄弟职业学校来我校交流对接发生的业务招待费发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2022年12月31日，我单位无公务用车辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2022年度本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

    2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、关于机关运行经费支出说明

机关运行经费是为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金。我单位为非参公管理的事业单位，用于购买货物和服务的各项资金不属于机关运行经费。      

十一、关于一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元。

2022年本部门开支培训费13.5万元（其中一般公共预算开支10.67万元，非税专户开支2.83万元），用于：1、开展新型学徒制培训，人数6人，内容为对接企业进行新型学徒制培训授课企业教师课时费，用于沙盘模拟企业经营培训，人次24人次，内容为备赛湖南省职业院校技能竞赛沙盘模拟企业经营培训赛项开支的培训费，2、2022年供销社系统业务能力提升培训，人数110人，内容为我校承办的市供销社系统业务能力提升培训班开支的培训费。

2022年本部门没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备2台（套），分别为变压器和工业机器人；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，共涉及资金264.44万元，占一般公共预算项目支出总额的9.29%。

 （二）存在的问题及原因分析

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2845.76万元。从评价情况来看，我校将进一步加强精准预算力度，科学设置预算绩效指标，根据我校资产管理实际情况，继续优化预算项目的科学管理管控。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

湖南怀化商业供销学校2022年部门决算公开表.xlsx

湖南怀化商业供销学校专项资金绩效评价报告2022年度.doc

湖南怀化商业供销学校部门整体支出绩效评价报告2022年度.doc