目录

第一部分 湖南怀化商业供销学校概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资产经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

湖南怀化商业供销学校概况

一、 部门职责

湖南怀化商业供销学校是市直正处级中职学校，核定全额拨款事业编制184名，属财政拨款经费包干预算事业单位，一级部门预算单位。学校全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，培养中等专业技能人才，促进经济社会发展，举办商贸财经、旅游服务、文化艺术、电子技术、机械工程等中等学历教育和中高级技工教育；开展中高级技工和预备技师职业技能鉴定业务，承担与职业教育相关的其他社会培训服务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

湖南怀化商业供销学校作为一级部门预算单位，内设科室为：党政办公室、教务（含培训）科、学保（含招生）科、物业管理科、财务科、监审科共计6个科室，另设有学校工会、学校团委等组织。

（二）决算单位构成。

2023年部门决算公开单位构成包括：湖南怀化商业供销学校本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计3240.76万元。与上年相比，增加199.12万元，增长6.54%，主要是因为2023年新进教工人数增加10人，人员经费较去年增长，同时由于2023年招生人数增长导致财政免学费收入增加，其他省、市专项项目收入较2022年增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计3240.76万元，其中：财政拨款收入3000.82万元，占92.6%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入239.94万元，占7.4%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计3240.76万元，其中：基本支出2813.25万元，占86.8%；项目支出427.51万元，占13.2%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计3000.82万元，与上年相比，增加155.06万元,增长5.44%，主要是因为2023年新进教工人数增加10人，人员经费较去年增长，同时由于2023年招生人数增长财政免学费收入增加，其他省、市专项项目收入较2022年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出3000.82万元，占本年支出合计的92.6%，与上年相比，财政拨款支出增加155.06万元，增长5.44%，主要是因为2023年新进教工人数增加10人，人员经费开支增长较大，同时2023年公用经费开支也有所增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出3000.82万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出25.6万元，占0.85%；教育（类）支出2743.14万元，占91.41%；社会保障和就业（类）155.48万元，占5.18%；卫生健康支出（类）76.6万元，占2.55%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为3686.65万元，支出决算数为3000.82万元，完成年初预算的81.4%，其中：

1、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为80万元，支出决算为25.6万元，完成年初预算的32%，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，年初预算列支该项支出主要用于2023年度引进人才补贴及补助，由于大部分可享受该补贴教工期限已完成，在2023年度可享受补贴人数减少13人，导致支出相应下降。

2、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。

年初预算为3270.83万元，支出决算为2717.61万元，完成年初预算的83.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初此项预算包含日常运用支出及部分项目支出，我校年初预算仅包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，该项支出主要用于我校人员及日常公用开支、项目支出。2023年依市委市政府统一筹划部署，我校全力推进怀化工商职业技术学院项目建设，因学校战略部署变化致使本校项目体量有所减少。

3、教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）。

年初预算为25.53万元，支出决算为25.53万元，完成年初预算的100%。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为166.68万元，支出决算为153.2万元，完成年初预算的91.91%，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时，包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，本年度有部分教工退休，其相应的养老保险支出减少，导致社保缴费支出下降。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，该项为我校一名离休教师春节一次性生活补贴，年初预算支出时，该项列支到中等职业教育（项）中未将其纳入本项核算。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为83.43万元，支出决算为76.6万元，完成年初预算的91.18%，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为经费包干单位，年初财政安排预算支出时，包括在职人员经费包干及配套保险缴费、离退休人员公用经费及工会经费，本年度有部分教工退休，其相应的养老保险支出减少，导致社保缴费支出下降。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2573.31万元，其中：

人员经费2144.6万元，占基本支出的83.34%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、基本养老保险缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助等。

公用经费428.71万元，占基本支出的16.66%，主要包括办公费、差旅费、电费、维修费、工会经费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为0万元。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度我单位政府性基金预算财政拨款收入0万元；我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2023年度我单位没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元。因我校为非参公管理的事业单位，财政预算没有安排我校相关公务运行经费，因此2023年我校一般公共预算拨款的机关运行经费决算数为0万元。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，开支培训费17.79万元，用于开展创业培训IYB师资培训，参培人员1人，内容为对创业培训教师岗位及资格开支的培训费、用于CAD赛项技能竞赛实训培训费，培训人次6人次（含教师及学生），内容为备赛CAD赛项技能竞赛赛项开支的培训费、用于班主任业务能力提升培训，培训人次为39人次，培训内容为提升班主任的业务能力及备赛班主任能力大赛赛项开支的培训授课费，沙盘模拟企业经营教学技能培训，培训人次30人，内容为备赛湖南省职业院校技能竞赛沙盘模拟企业经营培训赛项开支的培训费，用于电子商务教学技能培训服务费培训，内容为备赛湖南省职业院校技能竞赛电子商务教学赛项培训费，人数30人，共计12次、用于德育干部能力提升培训，人数为1人，内容为德育教育体系的建设、设计及班主任队伍培育的实践培训、用于职业技能比赛培训，人数为6人，培训30人次，内容为备赛职业技能比赛赛项开支培训费、用于2023年供销社系统能力提升培训，人数146人，内容为我校承办的市供销社系统业务能力提升培训班开支的培训费；2023年我校没有举办相关节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支为0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额227.45万元，其中：政府采购货物支出227.45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额227.45万元，其中：授予小微企业合同金额99.67万元。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备2套，为变压器和工业机器人；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

加强绩效管理制度建设，不断健全完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，增强绩效管理意识。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，涉及项目11个，共涉及资金427.51万元，占一般公共预算支出总额的14.25%，分别有改善办学条件、优质专业群建设项目、精品专业群建设、校企合作实习基地、专业教学团队等，主要用于人才培养模式、课程教学资源建设、教材与教法改革、教师教学创新团队建设、校企合作与实训基地建设、教研科研社会服务等方面。

（三）存在的问题及原因分析

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出3000.82万元。从评价情况来看，我校将进一步加强精准预算力度，科学设置预算绩效指标，根据我校资产管理实际情况，继续优化预算项目的科学管理管控。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费。为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费。纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附 件

2023年度湖南怀化商业供销学校  整体支出绩效自评报告

单位名称：湖南怀化商业供销学校

2024年6月21日

部门整体支出绩效评价报告

一、单位基本情况

（一）机构设置情况

我校是市直正处级中职学校，属财政全额拨款预算单位，一级部门预算单位。

（二）人员编制情况

学校编制人数为184人，2023年末在编在岗教职工131人，退休人员127人，离休人员1人，长期聘用人员14人。

（三）主要职能职责

我校主要职能为全面贯彻党的教育方针，培养中等专业技能人才，促进经济社会发展，举办商贸财经、旅游服务、文化艺术、电子技术、机械工程等类中等学历教育和中高级技工教育；开展中高级技工和预备技师职业技能鉴定以及非学历培训业务，承担与职业教育相关的其它社会服务。

（四）绩效目标设定情况

以创建怀化工商职业技术学院为契机，持续深化全面从严治党，全面促进教育教学质量提升，切实增强服务地方经济社会发展能力，努力为实现“三高四新”美好蓝图、“五新四城”建设，推进怀化高质量跨越式发展作出新的更大贡献。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行、使用、管理总体情况

我校2023年度预算总收入3551.83万元。其中：一般公共预算财政拨款收入3206.83万元，事业收入345万元。2023年度预算部门整体支出为3551.83万元，其中：基本支出1346.83万元，项目支出2205万元。

2023年我校实际总收入3240.76万元。其中：一般公共预算财政拨款收入3000.82万元，事业收入239.94万元。2023年度预算部门整体支出为3240.76万元。其中：基本支出2813.25万元，项目支出427.51万元。

部门整体支出主要内容为：工资福利支出2033.87万元；商品和服务支出740.02万元；对个人和家庭的补助支出259.59万元；资本性支出207.28万元。

部门整体支出涉及内容主要为：人员经费开支、学校教学相关费用支出、改善办学条件项目开支、教育教学项目开支等相关支出。

从实际支出与预算开支进行对照分析可以看出，我校的预算开支实现率为91.24%，开支未突破预算，我校资金绩效管理起到了一定的成效。

（二）部门预算执行情况

1.基本支出情况

基本支出主要用途：

（1）工资福利支出2030.98万元。主要用于发放教职工基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、职工基本医疗保险缴费、其他各类社保缴费等相关人员支出。

（2）商品和服务支出513.62万元。主要用于学校开展正

常教育教学活动开支及为维护学校正常运转产生的相关公用经费开支，其中办公费38.6万元主要为我校办公用品、耗材开支、刊物订阅及宣传网络安全宣传；其他交通费用36.06系领导交通补助、其他人员市内公务交通费等开支；物业费21.89万元为校园各种基础配套费用；专用材料费4万元主要为我校烹饪、数控、电商等传统拳头专业实习实训耗材及体育专用材料费开支；其他商品服务支出255.88万元系为学生开支的各种费用。

（3）对个人和家庭补助259.59万元。主要为离退休人员春节一次性补助等开支和我校“高层次及急需紧缺人才”及“柔性人才”补助支出。

（4）资本性支出9.06万元。主要为我校为改善办学条件列支的各项改造及大型维修费用及学生开展实习实训活动购置的相关设施设备费用。

2.项目支出情况

项目支出主要用途：

（1）工资福利支出2.89万元。主要用于项目聘请临时教师进行授课的课时费。

（2）商品和服务支出226.4万元。主要用于学校各项目开展相关教育教学活动开支和与项目有关的延展性活动开支，其中维修（护）费120.96万元主要为我校相关基础工程及各项目进行专业修缮及整理维护费用；差旅费26.72万元为项目经办人为项目开展发生的差旅费；专用材料费7.42万元主要为烹饪、数控、电商等相关项目专业实习实训耗材材料费开支。

（3）资本性支出198.22万元。主要为改善办学条件列支的各个项目涉及改造校舍、大型维修费用及专业学生开展和项目相关的实习实训活动购置的设施设备费用。

（三）"三公"经费使用和管理情况

我校为财政拨款经费包干预算事业单位，“三公经费”为学校自筹资金开支。2023年“三公经费”共开支0万元，其中公务接待费0万元；公务用车费0万元；因公出国（境）费0万元。

三、政府性基金预算支出情况

我校为财政拨款经费包干预算事业单位，无政府性基金支出。

四、国有资本经营预算支出情况

我校无国有资本经营支出

五、社会保险基金预算支出情况

我校无社会保险基金支出

六、部门整体支出绩效情况

（一）综合评价结论。反映自评得分及评价等级。

综上所述，我校的整体支出绩效工作是合规有效的，自评得分取得了97分的成绩，相关工作均是在预算的大框架下对标对表完成，对应评价等级均达及格以上标准。

（二）评价指标分析（或综合评价情况）。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，从整体绩效目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等方面综合分析。总结归纳本部门"四本预算"支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。

（1）经济性分析

2023年我校继续实行精准预算，对预算项目实施全程、全方位的科学管控，分科室进行预算监管，同时制定内部控制管理制度，对资金实施进行管理、控制，厉行节约，科学管控。

（2）效率性分析

我校设监审科对单位资金、资产、项目和日常教学活动进行监管，根据学校制定的相关管理办法和措施对专项完成的进度和质量、对学校日常管理进行监管。

学校不定期召开党委会、校务会对学校日常工作及日常事务实施情况进行总结，对实施不到位的科室及部门进行严肃批评，实行“办事黄、红牌警告”制，加强对学校办事情况的监管。

项目使用方面根据项目实施预算表由监审科牵头对项目资金管理效率进行监管。

（3）可持续性分析

2023年在学校领导班子的科学统筹、真抓实干下，师生员工戒骄戒躁，与时俱进，勇争先进，在教育教学、教研教改、教学竞赛和育人管理等领域进行了积极的探索改革，不断改善学校办学条件、学生生活条件，在校园设施环境、师资队伍力量、教学教改、学生教育管理上取得了一定的成绩，社会影响力和可持续发展持续提升。

七、存在的问题及原因分析

精准预算力度有失欠缺，在新形势下没有完全对应新要求进行自我完善，下一步我校将加强跟进工作，科学设置预算绩效指标，并根据我校资产管理实际情况，继续优化预算项目的科学管理管控。

八、下一步改进措施

1.部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业型强，工作量大，精准度要求日益提高，新形势下绩效考核工作更显现出了愈加重要的涵义，建议能够进一步开展相关业务培训，加强单位之间的经验交流；

2.希望相关部门在统筹年度预算时能够切实考虑中职学校实际情况，加大资金扶持力度。